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毕马威等“四大”爆大量丑闻 英国政府试图拆分他们

2018-07-23 来源:转载

毕马威、普华永道、安永和德勤被并称为“四大”会计师事务所,垄断了全球超过90%上市公司的审计业务,在英国和美国市场,这一比例甚至高达99%。

绝对的权力导致绝对的腐败。去年以来,与“四大”有关的丑闻层出不穷,特别是与08年金融危机有关的问题接连不断曝光,似乎正引发全行业的“系统性风险”。

由于“四大”都在伦敦金融城有大量业务,英国政府正以调查毕马威的几桩丑闻为由头,质疑该公司的“生存能力”,并试图拆分重组“四大”的审计部门。

对此,毕马威等“四大”纷纷表态,让英国政府自己“掂量掂量”。

《星期日泰晤士报》报道截图

“四大”08年金融危机以来的丑闻集中爆发

英国《星期日泰晤士报》7月20日报道,英国央行下属机构审慎监管局(Prudential Regulation Authority,PRA)已着手调查毕马威(KPMG)的业务能力(the strength of business )。

此前,毕马威卷入了一连串严重丑闻,其中,英国有两百年历史的建筑业巨头佳利来(Carillion)在今年年初破产倒闭,毕马威却在其最后一份年度财报中认可该公司“至少还可以生存三年”。

财报出具后仅三个月,佳利来轰然倒塌。

佳利来最后一份财报上最大的一笔资产是价值15.7亿英镑的“品牌价值”,然而对于这种无形资产的估值实际上相当主观,他们的财务状况本已相当糟糕,没有什么“品牌价值”,却依赖审计机构的报告继续向市场融资发放股息和分红,以维持股价。

最后,佳利来递交的破产申请导致其4万多名员工被迫面临失业,股票投资者血本无归。过去十九年,毕马威一直为佳利来提供审计服务,收费2900万英镑。

英国会计监督机构财务报告委员会(Financial Reporting Council,FRC)正在调查毕马威对佳利来的审计工作,他们在今年6月的一份报告中指出,毕马威在审计英国公司时存在巨大纰漏,审计质量“令人无法接受的恶化”,而且在其审计的所有“富时350”企业中,有一半的审计工作“需要改善”。

去年,毕马威还曝出另一桩骇人听闻的丑闻。

2011年,毕马威被聘为美国米勒能源公司(Miller Energy Resources)的外部审计师,并出具了无保留意见的审计报告,过高(超过100倍实际资产)的预估了该公司的资产,进而导致了投资者对该公司价值的判断。

据美国证券交易委员会(SEC)亚特兰大地区办公室主任沃尔特·若斯潘(Walter E Jospin)称,米勒能源的阿拉斯加油井价值不到500万美元,但毕马威的审计称该油井价值4.8亿美元。此外,毕马威还“未能发现”公司某些固定资产被重复统计。

毕马威在2017年8月同意为此支付超过620万美元的罚款。

此外,毕马威还在南非卷入政治献金和洗钱丑闻,导致在该国的业务几乎停滞,裁员数百人。还被爆卷入罗尔斯·罗伊斯丑闻,牵涉20年前的腐败和行贿。

上述只是毕马威过去数年涉及的负面消息中影响较大的几宗,监管部门此前还谴责公司在更为久远的金融危机期间的行为。

英国金融报告委员会官网公布毕马威涉罗尔斯·罗伊斯丑闻

其他“三大”同样麻烦缠身。

券商中国7月4日报道,普华永道今年刚刚因08年金融危机中“未能发现一家银行的风险,使保险机构损失数十亿美元”,吃到美国监管机构高达6.25亿美元(折合人民币41.29亿)的罚单,系史上会计师事务吃到的金额最大的罚单。

2017年,因房地产服务公司康诺(Connaught)2009年年报存疑而牵扯出了普华永道的不合规审计行为,最终,普华永道被罚500万英镑,相关负责人被罚15万英镑。据悉,不合规的项目包括无形资产、长期合同及动员费用。

英国咨询公司 RSM Tenon 2011年半年报存在不实信息,其外部审计普华永道被财务报告理事会罚没510万英镑,而该项目负责人也被罚了近12万英镑。

美国监管也盯上了普华永道,在美银美林的2014年年报,普华永道因未能遵守保护消费者这一准则,而遭到美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)处罚100万美元。

进入2018年,普华永道的悲剧并未停歇。先是1月份印度证监会吊销了普华永道为该国上市公司提供审计服务的执证,期限为两年,同时勒令普华永道退回非法所得约200万美元。

今年6月,普华永道再次遭到英国财务报告理事会的处罚,该项处罚事关已破产的英国老牌百货公司BHS及其控股子公司的审计报告,经过和解协议,罚款金额由1000万英镑下调至650万英镑。

德勤、安永受到的处罚不一一列举。

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